Compte d’épargne libre d’impôt
CELI : Compte d’épargne libre d’impôt
Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un type de régime enregistré assorti d’avantages fiscaux. Contrairement aux gains réalisés dans les autres comptes d’épargne, ceux réalisés dans votre CELO ne sont pas imposables. C’est une excellente façon d’économiser pour les objectifs à court ou long terme parce que l’épargne fructifie à l’abri de l’impôt. Vous pouvez également ouvrir un volet en dollars américains pour votre CELI. Celui-ci vous permettra de détenir des titres américains et de régler des opérations en dollars américains.
Quels sont les avantages des CELI?
1. Croissance exempte d’impôt
Le revenu de placement tiré des gains du CELI n’est pas imposable et accélère l’accumulation de l’épargne.
Grâce à la calculatrice du CELI, voyez combien vous pourriez épargner.
2. Cotisez jusqu’à 5 500 $ 1 par année
Vous pouvez cotiser jusqu’à 5 500 $ par année au CELI; les droits inutilisés sont reportés.
Consultez les règles de cotisation au CELI.
3. Retraits exempts d’impôt
Contrairement au régime enregistré d’épargne-retraite, le CELI n'entraîne pas de retenue d’impôt sur les retraits.
Consultez les règles sur les retraits du CELI.
4. Vous pouvez rembourser les retraits 2
À qui convient-il?
À ceux qui commencent à épargner
Dans vos premières années d’épargne, le CELI convient naturellement comme instrument d’épargne d’usage général. Quels que soient vos objectifs d’épargne (une maison, une voiture, des rénovations, un voyage ou une situation imprévue), la croissance à l’abri de l’impôt du CELI peut vous aider à les atteindre plus rapidement. Tout résident canadien âgé de plus de 18 ans peut ouvrir un compte CELI destiné à l’épargne. L’avantage est de profiter d’un horizon de placement plus long pour vous aider à faire fructifier vos économies. C’est pourquoi vous pouvez atteindre votre objectif plus rapidement.
Épargner pour l’avenir
Dans les meilleures années de votre vie active, lorsque vous visez principalement l’accumulation du patrimoine, le CELI est une excellente façon de compléter votre stratégie de placement.
Avant la retraite
Durant les années précédant la retraite, vous avez effectué la plupart de vos achats importants et souhaitez vous assurer que tout est en place pour le genre de retraite dont vous avez rêvé.
À la retraite
Au cours des années précédant la retraite, le CELI vous offre la possibilité de mettre vos placements non enregistrés à l’abri de l’impôt. Il n’y a pas d’âge limite pour cotiser à un CELI et vous pouvez continuer à le faire et à profiter de la croissance à l’abri de l’impôt tout au long de votre retraite.
Expand Formulaires et documents
Veuillez lire les formulaires et les documents importants suivants :
1 Plafond annuel de cotisation au CELI pour l'année 2015. Le plafond de cotisation au CELI était de 5 000 $ de 2009 à 2013, et de 5 500 $ en 2013 et en 2014, et de 10 000 $ en 2015. Les plafonds de cotisation peuvent être révisés par le gouvernement fédéral.
2 Le retrait peut être redéposé dans le CELI l’année suivant ou par la suite sans réduire les droits de cotisation.
Où placer votre épargne?
Que l’épargne vise une retraite confortable, l’accès à la propriété ou aux études, un RER ou un CELI constitue une bonne option. Pour en savoir plus, observez le tableau comparatif ci-dessous :
La différence entre le RER et le CELI
| CELI | RER | |
|---|---|---|
| Objectif principal | Épargne à n’importe quelle fin | Épargne-retraite, achat d’une maison ou études |
|
Plafond annuel de cotisation |
5 500 $1 PLUS les retraits des années précédentes2 |
18 % du revenu gagné l’année précédente (maximum applicable), moins le facteur d’équivalence |
| Cotisations | Ne sont pas déductibles | Déductibles |
|
Droits de cotisation inutilisés |
Reportés | Reportés |
| Croissance |
Libre d’impôt |
Imposition différée |
| Retraits |
Les retraits sont libres d’impôt. |
Les retraits sont imposés comme un revenu au taux marginal. Les retraits sont considérés comme un revenu et modulent les prestations fédérales fondées sur le revenu, comme la Sécurité de la vieillesse. |
| Montants retirés |
Les retraits s’ajoutent aux droits de cotisation des années subséquentes. |
Les droits de cotisation correspondant aux retraits sont perdus. |
| Échéance du régime | Il n’y a pas d’âge limite pour cotiser. |
Fin de l’année du 71e anniversaire |
| Régime de conjoint |
Non autorisé Les fonds peuvent être donnés à quelqu’un d’autre sans être assujettis à des règles d’attribution. |
Autorisé Vous pouvez cotiser directement à un RER de conjoint. |
| Placements admissibles |
Vous pouvez détenir des comptes d’épargne, des CPG, des fonds communs de placement, des actions, des obligations. |
Vous pouvez détenir des comptes d’épargne, des CPG, des fonds communs de placement, des actions, des obligations. |
| Âge minimum | 183 | S. O. |
1 Plafond annuel de cotisation au CELI pour l'année 2015. Le plafond de cotisation au CELI était de 5 000 $ de 2009 à 2013, et de 5 500 $ en 2013 et en 2014, et de 10 000 $ en 2015. Les plafonds de cotisation peuvent être révisés par le gouvernement fédéral.
2 Le retrait peut être redéposé dans le CELI l’année suivante ou par la suite sans réduire les droits de cotisation.
3 Le titulaire d’un CELI TD doit avoir atteint l’âge de la majorité dans sa province de résidence.